认识冲突矿产

冲突矿产（Conflict Minerals）指开采于受武装冲突影响、人权状况恶劣、或由非法武装团体控制的高风险区域的特定矿物。其贸易利润常被用于资助地区冲突、侵犯人权等非法活动，加剧当地动荡。

国际关注焦点最初在“3TG”（锡Tin、钽Tantalum、钨Tungsten、金 Gold）。随着风险认知深化及监管要求变化，钴 (Cobalt) 和 云母 (Mica) 被广泛纳入冲突矿产管理范围。同时，受欧盟《电池法规》等新规驱动，锂 (Lithium)、镍 (Nickel)、天然石墨 (Natural Graphite) 等关键电池材料也成为供应链尽责管理的重点对象。

冲突矿产问题高度集中于中非地区（如刚果民主共和国及周边国家），但需注意‘受冲突影响和高风险区域’无统一定义，可能随局势变化扩展至其他地区。这些区域普遍存在动乱、非法武装组织、严重人权侵犯（如强迫劳动、童工）和环境管理不足等高风险。

这些矿物广泛存在于手机、电脑、汽车电子、珠宝、涂料、航空航天部件等日常产品中。因此，相关制造企业面临国际法规和客户要求，必须对其供应链进行尽职调查并报告冲突矿物使用情况。如果企业未能有效管理此风险就可能导致市场准入受限、声誉受损及审核失败。

国际标准与立法概览

Oecd指南

经济合作与发展组织（OECD）发布的《受冲突影响和高风险地区矿产供应链尽职调查指南》是国际公认的权威标准。

它为企业提供了一套系统性的五步尽职调查框架：建立强有力的公司管理体系、识别评估供应链风险、设计实施风险应对策略、进行独立第三方审计、报告尽职调查情况。该指南强调基于风险的管理方法，要求贯穿整个供应链。

欧盟法规 EU 2017/821

全称为《关于冲突地区高风险矿物供应链尽职调查的法规》（Regulation (EU) 2017/821），于2021年1月1日全面生效。

该法规强制要求向欧盟市场进口锡、钽、钨、金（3TG）矿石、精矿或金属的进口商，必须建立符合OECD指南的尽职调查体系，确保供应链透明可追溯，接受强制性第三方审计，并向监管机构和下游买家披露尽职调查信息。作为全球重要消费市场，欧盟法规直接影响上游包括中国冶炼厂、精炼厂在内的供应商。

美国 多德——弗兰克法案

该法案虽然主要针对在美上市的发行人，但影响深远。它要求使用源自刚果民主共和国（DRC）及其周边国家的3TG矿物的上市公司，必须进行供应链尽职调查，并向美国证券交易委员会（SEC）报告其矿物来源是否涉及冲突地区。这推动了全球企业对冲突矿产问题的关注和初步行动。

中国  矿产供应链尽责管理指南

由中国五矿化工进出口商会（CCCMC）等机构发布的《中国负责任矿产供应链尽责管理指南》，参考了OECD指南等国际标准，为中国企业开展供应链尽责管理提供了本土化的指导框架。

它鼓励企业识别和防范供应链中与冲突矿产相关的风险，促进负责任的采购实践。虽然目前主要是自愿性质，但体现了中国在推动负责任供应链管理方面的努力。

中国企业的核心挑战

准入壁垒：无法证明矿产来源合规，产品将被欧盟等重要市场拒收，或失去国际品牌订单。

2

审核风险：在RBA、RMI审核中，因冲突矿产管理体系缺失、供应链数据不全或追溯失败导致审核不通过的情况频发。

3

成本与复杂性：建立覆盖长链条、多节点的可追溯系统和尽职调查流程耗费巨大，对资源有限的中小企业挑战尤甚。

4

动态监管：监管范围存在持续扩展趋势（如欧盟拟将钴、云母纳入强制监管，或新增高风险区域），要求企业动态响应。

中国企业在应对冲突矿产问题时，除了上述核心挑战外，还面临以下方面的问题：

- 信息不对称：上游矿产开采、冶炼等环节涉及主体多且分散，企业难以全面、准确获取矿产来源、供应链各环节操作等信息，增加了尽职调查的难度。

- 供应链协同不足：部分供应商对冲突矿产管理的重视程度不够，缺乏相应的合规意识和管理体系，导致企业在推动整个供应链合规时面临阻力，难以形成有效的协同机制。

- 专业人才缺乏：冲突矿产管理涉及国际法规、供应链管理、风险评估等多个领域，需要专业的人才进行操作和应对。但目前不少企业缺乏此类专业人才，影响了管理工作的有效开展。

- 技术手段限制：在矿产溯源等方面，现有的技术手段还存在一定局限性，难以实现对矿产全生命周期的精准追踪和管理，给企业确认矿产来源的合规性带来困难。